Los flujos de caja son importantes para que observes el
comportamiento diario del movimiento de caja, tanto de entradas como de salidas
en un lapso de tiempo determinado.
El Flujo de Caja es un informe financiero que presenta un
detalle de los flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa en
un período dado. Algunos ejemplos de ingresos son los ingresos por venta, el
cobro de deudas, alquileres, el cobro de préstamos, intereses, etc. Ejemplos de
egresos o salidas de dinero, son el pago de facturas, pago de impuestos, pago
de sueldos, préstamos, intereses, amortizaciones de deuda, servicios de agua o
luz, etc. La diferencia entre los ingresos y los egresos se conoce como saldo o
flujo neto, por lo tanto constituye un importante indicador de la liquidez de
la empresa. Si el saldo es positivo significa que los ingresos del período
fueron mayores a los egresos (o gastos); si es negativo significa que los
egresos fueron mayores a los ingresos. El flujo de caja, reflejado de una
manera sencilla en la planilla de la imagen, es el tema que abordamos hoy en nuestros
Conceptos de Economía.
IMPORTANCIA DE ELABORAR BUENOS FLUJOS DE CAJA POR LA MYPE
Calcular el flujo de caja y obtener el gráfico de
movimientos, durante periodos de tiempo largos, le dará a tu MYPE una visión
global de dónde se genera tu dinero y a qué lo destinas a largo plazo, tanto
como cuándo son las épocas en que se generan más gastos y cuándo más
beneficios. Sin embargo, lo más importante de este cálculo será tener control
del estado final de tu cuenta corriente.
DEFINICIÓN DEL FLUJO DE CAJA MENSUAL
Flujo de caja o flujo de fondos (en inglés: cash flow) son
los flujos de entradas y salidas de caja o efectivo, en un período determinado.
Teóricamente, calcular el flujo de caja de una persona o
empresa no debería ser difícil, siempre que dispongas de las cifras exactas de
tus ingresos y tus gastos. Sin embargo, en la práctica resulta un proceso
complejo porque se generan más beneficios y gastos de los que quedan impresos
en facturas y cuentas corrientes, como el interés que nos da nuestro dinero,
nuestras inversiones, los gastos de dichas inversiones, entre otros.
Flujo de caja = Beneficios netos + Amortizaciones +
Provisiones
IMPORTANCIA
Lo importante de esta herramienta es poder controlar las
entradas (ingresos) y salidas (egresos) de dinero de la empresa. Para calcular
el saldo que posee tu empresa en un periodo determinado debes restar el total
de ingresos menos el total de egresos. Esto te permitirá saber si es que falta
dinero en la empresa y si es necesario un financiamiento para poder continuar con
las operaciones de la misma.
Sin embargo, la importancia del Flujo de Caja es que nos
permite conocer en forma rápida la liquidez de la empresa, entregándonos una
información clave que nos ayuda a tomar decisiones tales como:
¿Cuánto podemos comprar de mercadería?
¿Podemos comprar al contado o es necesario solicitar
crédito?,
¿Debemos cobrar al contado o es posible otorgar crédito?
¿Podemos pagar las
deudas en su fecha de vencimiento o debemos pedir un re financiamiento?
¿Podemos invertir el
excedente de dinero en nuevas inversiones?
MEJORA DEL FLUJO DE CAJA
Lo primero y más importante de todo sería no perder de vista
ningún movimiento tanto a la alza como a la baja de nuestra caja, para poder
así llevar un cálculo exacto.
Intentar reducir o refinanciar el interés con el banco en el
caso de que se estuviera con un crédito o una hipoteca y observar los bancos de
la competencia lo que cobran por los servicios que nosotros utilizamos más a
menudo. Por ejemplo las fusiones bancarias habitualmente traen consigo
revisiones de costos que no van a nuestro favor o no son tan favorables como
con la anterior entidad.
Reducir nuestro gasto con la tarjeta de crédito, reduciendo
así los astronómicos valores de las comisiones que pagamos por usarla.
Hacer tus transferencias tú mismo desde el cajero o
automatizarlas en el caso de que hagas transferencias habitualmente.
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